Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunțat o acțiune națională, denumită „Operațiunea Cuib de Fantome”, prin care a identificat peste 20.000 de companii care au declarat sediul social și domiciliul fiscal la adrese unde sunt înregistrate între 10 și 1.500 de entități. Evaluarea preliminară a arătat că, în unele locații, condițiile nu permit desfășurarea unor activități comerciale normale de către societăți.
„Experiența a demonstrat că un număr semnificativ de sedii sociale/domicilii fiscale declarate la adrese nepotrivite, cum ar fi locuințe sau spații fără amenajări adecvate, constituie un indiciu clar al activităților care depășesc sfera comportamentului fiscal normal (de exemplu, peste 1.500 de societăți cu sediul la aceeași adresă).”, se menționează în comunicatul ANAF.
„Unele dintre aceste companii sunt utilizate în scheme tranzacționale fictive”
Companiile grupate la aceste adrese prezintă un risc semnificativ de nedeclarare a obligațiilor fiscale și de neplată către stat, inclusiv în contextul TVA.
„Unele dintre aceste entități sunt implicate în scheme tranzacționale fictive, generând pierderi considerabile pentru bugetul statului. Comportamentul acestor contribuabili este evaluat prin analiza integrată a datelor disponibile la ANAF.”, se arată în comunicat.
Adrese cu numeroase firme: ce măsuri va lua ANAF
Conform primei evaluări, peste 20.000 de companii au declarat sediul social și domiciliul fiscal la adrese unde sunt înregistrate între 10 și 1.500 de alte entități.
„Toate aceste societăți vor fi supuse unei analize aprofundate și vor fi aplicate măsuri legale adecvate riscului fiscal identificat. Acestea pot include declararea inactivității fiscale și, în cazurile cu suspiciuni de infracțiuni, sesizarea organelor judiciare, în conformitate cu competența ANAF. În evaluări se va lua în considerare istoricul fiscal al societăților și al persoanelor fizice implicate.”
În unele locații verificate, condițiile nu sunt compatibile cu activități comerciale obișnuite.
ANAF a prezentat mai multe imagini foto cu locații supuse inspecțiilor, unde un număr mare de societăți au declarat sediul social și domiciliul fiscal. Imaginile surprind condiții precare, lipsa amenajărilor adecvate și o slabă stare de întreținere.
ANAF solicită cooperarea contribuabililor pentru stabilirea situației fiscale corecte.
Mii de societăți la aceeași adresă: ANAF indică o posibilă fisură legislativă
Din analiza realizată de o altă instituție publică, s-a constatat un risc major de evaziune fiscală legat de un mare număr de companii cu datorii la stat, care au sediul la aceeași adresă.
Deși ANAF nu a adus încă comentarii specifice, se presupune posibila influență a modificărilor legislative.
Începând cu 2020, o modificare legislativă a permis înregistrarea unui număr mare de companii la aceeași adresă. Această lege a abrogat restricții anterioare asupra numărului maxim de companii care puteau fi înregistrate la o aceeași adresă.
Modificările legale, în opinia ANAF, ar putea fi utilizate pentru a ocoli obligațiile fiscale.
Anterior, legislația limita numărul de firme pe spațiu.
