Oficialii de la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) au detaliat pașii pe care organele fiscale îi urmează în contextul președintele instituției, Adrian Nica, a transmis, recent, un avertisment ferm persoanelor care nu-și pot justifica averile, în special în cazul așa-numiților „bombardieri”, scrie Mediafax.ro.
Astfel, persoanele care dețin avere considerabilă fără a avea venituri declarate, în mod implicit așa-numiții „bombardieri” cu mașini scumpe, se află în vizorul șefului ANAF, Adrian Nica, care a anunțat, pe 16 octombrie, librizarea unei acțiuni de verificare a situației financiare a contribuabililor cu averi nejustificate. Circa 200 persoane fără posibilitatea de a-și justifica corespunzător bunurile, vor fi vizate de controale, sprijinindu-se pe declarații și informații despre bunuri.
Reprezentanții ANAF au comunicate Mediafax că, potrivit Codului fiscal, analiza de risc constituie activitatea desfășurată de organul fiscal pentru identificarea riscurilor de neconformare în ceea ce privește îndeplinirea obligațiilor fiscale de către contribuabili și gestionarea acestora, precum și pentru orientarea controalelor.
„Selectarea contribuabililor sau plătitorilor pentru control (precum verificarea situației fiscale personale, inspecția fiscală parțială, verificarea documentară) se efectuează de către organele fiscale competente, în funcție de nivelul de risc identificat. Nivelul de risc este determinat pe baza analizei de risc”, au transmis oficialii ANAF.
În ceea ce privește activitatea nivelul Direcției Generale Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF), pentru verificarea situației fiscale individuale, se desfășoară activități preliminare de analiză a riscurilor pentru toate persoanele fizice rezidente în România, în scopul identificării potențialelor riscuri de nedeclarare a veniturilor impozabile.
„Riscul de neconformare în declararea veniturilor impozabile pentru o persoană fizică reprezintă diferența semnificativă între veniturile estimate în analiza de risc și veniturile declarate de persoana respectivă sau de plătitori, pentru aceeași perioadă fiscală”, se precizează în răspunsul oficial.
Astfel, atât în analiza de risc punctuală, cât și în cea de grup de date, sunt luate în considerare modificările în patrimoniul fizic al persoanelor, în special creșterile sau descreșterile elementelor patrimoniale, cum ar fi achizițiile sau vânzările de bunuri mobile, exemplu fiind mașinile.
„Precizăm faptul că elementele patrimoniale luate în calcul la estimarea averii în conformitate cu prevederile art.1 alin. (2) din OPANAF nr. 920/2023, include bunurile imobile, bunurile mobile și активele financiare deținute”, arată în răspunsul oficial.
Conform informațiilor publice despre activitatea Direcției Generale Control Venituri Persoane Fizice, diferența este apreciabilă dacă diferența dintre veniturile estimate în analiza de risc și cele declarate de persoană fizică sau de plătitori depășește 10% din veniturile totale declarate, iar suma depășește 50.000 lei.
Autorul recomandă:
