Din ce în ce mai mulți români își desfășoară activitatea ca lucrători independenți, freelance, în diverse domenii precum tehnologie, marketing, design sau consultanță. Libertatea și autonomia muncii independente vin însă cu obligații fiscale clare. Pentru o activitate fiscală corectă și pentru a evita surprizele neplăcute din partea autorităților fiscale, este esențial să cunoști corect taxele și modul de gestionare a activității.
În 2025, activitatea de freelance implică reguli stricte privind impozitele, contribuțiile sociale și declarațiile către Administrația Financiară. Neglijarea acestora poate duce la amenzi, sechestrări sau chiar proceduri de executare silită.
Ce impozite și contribuții plătești ca freelancer în 2025
Dacă activezi ca persoană fizică autorizată (PFA), ai obligația de a achita:
- Impozitul pe venit – 10% din venitul net anual. Venitul net poate fi calculat ca diferență între venituri și cheltuieli sau pe baza unei cote de venit, în funcție de specificul activității.
- Contribuția la sănătate (CASS) – 10% din venitul net, cu excepții și limite. Dacă venitul anual depășește 24.300 lei, contribuția devine obligatorie. Pentru venituri sub acest prag și fără alte surse de venit, ești scutit.
- Contribuția la pensii (CAS) – 25% din baza de calcul. Această contribuție devine obligatorie dacă venitul net anual depășește 48.600 lei. Pentru venituri între 48.600 și 97.200 lei, se achită o sumă fixă de 12.150 lei. Dacă veniturile depășesc 97.200 lei, contribuția crește la 24.300 lei anual.
Depășirea unui venit anual de 300.000 lei implică obligația de înregistrare în scopuri de TVA, ce presupune facturare cu TVA, deconturi periodice și evidență contabilă mai detaliată.
Toate aceste impozite și contribuții se declară prin Declarația Unică, care trebuie depusă până la 25 mai 2025. Pentru corectitudine, eventualele ajustări față de estimări se fac prin acest document.
Cum eviți sancțiunile și problemele cu Administrația Financiară
Pentru a evita problemele cu autoritățile fiscale, este important să respecți următoarele:
- Depune Declarația Unică la termenul stabilit. Completează-o corect, estimând veniturile și declarând contribuțiile datorate.
- Achită impozitele și contribuțiile la termenele specificate.(de obicei, 25 iulie și 25 noiembrie).
- Alege corect regimul de impunere. Analizează dacă sistemul real sau cota de venit este mai potrivit pentru situația ta.
- Verifică plafoanele și reducerile disponibile. Posibile scutiri parțiale sau totale pot fi acordate pentru persoane cu anumite categorii de venituri sau situații personale.
- Ține evidenta riguroasă. Notează toate veniturile, cheltuielile deductibile și plățile effectuate. Organizarea te ajută în completarea declarațiilor și în situații de control.
- Înregistrează-te în scopuri de TVA la termen. Ignorarea acestei obligații la depășirea pragului de 300.000 lei poate conduce la sancțiuni.
- Solicită consultanță specializată. Dacă ai îndoieli în gestionarea fiscală, apelează la profesioniști. O investiție în consultanță te protejează de probleme viitoare.
Urmarea acestor sfaturi te va ajuta să îți desfășori activitatea în conformitate cu normele fiscale și să construiești o afacere stabilă ca freelancer în România.
